العمل الحر في ألمانيا (Freelancer) – المستقلون هم رواد أعمال يعملون لحسابهم الخاص ويعملون في وقت واحد مع العديد من العملاء وأصحاب العمل. وعلى النقيض من التجار، فإنهم يعملون عادة باسمهم الخاص وليس باسم الشركة ولا يتعين عليهم التسجيل في المكتب التجاري أو دفع ضريبة تجارية. وبالتالي فإن العمل الحر في ألمانيا مهنة مرنة مفتوحة لكل من الألمان والمغتربين على حد سواء.
كيف تصبح مستقلا في ألمانيا
بالمقارنة مع التسجيل كتاجر، هناك عدد قليل نسبيًا من المشكلات الإدارية المتعلقة بالعمل لحسابك الخاص في ألمانيا. ومع ذلك، هناك بعض العقبات البيروقراطية التي يجب التغلب عليها قبل أن تتمكن من البدء في العمل لحسابك الخاص.
تعريف المستقل مقابل التاجر
قبل أن تتمكن من إعداد نفسك كموظف مستقل في ألمانيا، عليك التأكد من أنك مؤهل لذلك وفقًا للقانون الألماني. من الناحية القانونية، هناك تمييز في ألمانيا بين العاملين لحسابهم الخاص والتجار. ولهذا التمييز آثار مهمة على تسجيل الأعمال والأغراض الضريبية.
يُعرّف العاملون المستقلون في ألمانيا بأنهم أولئك الذين يعملون فيما يُسمى بـ”المهن الليبرالية”، ومنهم:
محامون، مستشارو ضرائب، محاسبون
المهندسين والمهندسين المعماريين
الأطباء، أطباء الأسنان، الأطباء البيطريون، المعالجون، علماء النفس
الصحفيون، المترجمون الفوريون، المترجمون، الكتاب، المعلمون
الفنانين والمصورين والموسيقيين والمصممين والممثلين
أي شخص آخر لا يعتبر مستقلاً ولكنه تاجر، ويجب عليه بعد ذلك تسجيل أعماله لدى المكتب التجاري ودفع ضريبة التجارة.
في النهاية، القرار النهائي بشأن ما إذا كانت المهنة تعتبر عملاً حرًا أو تجارة يقع على عاتق مكتب الضرائب (Finanzamt)، الذي يقوم بتقييم المهن على أساس كل حالة على حدة. إذا لم تكن متأكدًا، فاستشر مكتب الضرائب المحلي لديك.
تصريح الإقامة
قبل أن تتمكن من البدء في العمل كمستقل، عليك التأكد من أنه يحق لك العيش والعمل في ألمانيا. يتمتع مواطنو الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية وسويسرا بحرية العمل لحسابهم الخاص في ألمانيا دون قيود.
يحتاج مواطنو البلدان الأخرى إلى الحصول على تصريح الإقامة المناسب الذي يسمح لك بالعمل لحسابك الخاص. يحتاج العاملون المستقلون في طلبات التأشيرة وتصاريح الإقامة الخاصة بهم إلى إثبات أن لديهم بالفعل عملاء مقيمين في ألمانيا. يمكن إثبات ذلك من خلال خطابات نوايا من الشركات التي ترغب في توظيفك أو فواتير الشركات التي عملت معها بالفعل.
كيف تعمل بشكل مستقل في ألمانيا: قم بالتسجيل لدى مكتب الضرائب
للتسجيل كموظف مستقل في ألمانيا، يتعين عليك ملء “استبيان الضرائب” وتقديمه إلى مكتب الضرائب المحلي لديك. يمكنك إما تنزيل النموذج وملؤه وإرسال نسخة مادية أو إكماله عبر الإنترنت عبر ELSTER. يجب عليك إكمال النموذج باللغة الألمانية.
إذا كانت لديك أية استفسارات أو استفسارات، فمن المستحسن الاتصال بمستشار الضرائب، الذي يمكنه التأكد من تقديم جميع المعلومات بشكل صحيح. هناك أيضًا عدد من الخدمات عبر الإنترنت، على سبيل المثال Sorted، التي يمكنها التعامل مع تسجيلك كعامل مستقل لدى مكتب الضرائب وحتى الاهتمام بتقديم تقاريرك الضريبية.
إذا اخترت الاتصال بمكتب الضرائب بنفسك، فسوف تحتاج إلى تقديم التفاصيل التالية:
- الرقم الضريبي
- وصف نشاطك المستقل
- تفاصيل حساباتك المصرفية الألمانية (الشخصية والتجارية، إذا كان لديك حساب)
- الإيرادات والنفقات التجارية المقدرة
- الربح المقدر
ما إذا كنت ترغب في فرض ضريبة القيمة المضافة (انظر أدناه)
سيحدد مكتب الضرائب على أساس إجاباتك ما إذا كنت مؤهلاً للعمل بشكل مستقل. سيقومون بعد ذلك بإصدار رقم ضريبي لك (يختلف عن المعرف الضريبي)، وهو معرف فريد يُمنح لك ككيان تجاري ويجب ذكره في جميع الفواتير وفي إقرارك الضريبي. سوف تتلقى أيضًا رقم ضريبة القيمة المضافة إذا طلبت واحدًا.
الضرائب التجارية الألمانية
ستتلقى أيضًا خطة سداد من مكتب الضرائب، تحدد الضرائب التي يجب عليك دفعها، على أساس توقعات حجم أعمالك. اعتمادًا على دخلك المقدر، قد يُطلب منك دفع ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة شهريًا أو ربع سنوي أو سنويًا من خلال الإقرار الضريبي السنوي. تعرف على المزيد حول أنواع الضرائب التي يتعين على المستقلين في ألمانيا دفعها على صفحة ضرائب الأعمال لدينا.
إدارة مستقلة
يحتاج العاملون لحسابهم الخاص في ألمانيا إلى الحفاظ على شؤون أعمالهم في نظام لا تشوبه شائبة. يمكن للمحاسب أو مستشار الضرائب مساعدتك في ذلك. إذا تم تدقيقك، فيمكن لمكتب الضرائب أن يطلب سجلات تعود إلى 10 سنوات.
تنسيق الفواتير بشكل صحيح
تأكد من أن جميع فواتيرك منسقة بشكل صحيح وتحتوي على المعلومات التالية:
- اسمك الكامل وعنوانك
- الاسم الكامل وعنوان المستلم
- تاريخ الفاتورة
- رقمك الضريبي ورقم ضريبة القيمة المضافة (إن وجد)
- رقم الفاتورة الفريد الذي قمت بتعيينه
- وصف العمل المنجز أو الخدمة المقدمة
- كمية الشبكة
- ضريبة القيمة المضافة / ضريبة القيمة المضافة (إن وجدت)
العمل الحر الوهمي
باعتبارك عاملًا مستقلاً، عليك التأكد من عدم مخالفة القوانين الألمانية المتعلقة بـ “العمل الحر الوهمي”، والذي يحدث عندما يُعتبر الشخص الذي يبدو أنه عامل مستقل موظفًا. قد ينشأ هذا إذا كان لديك عميل واحد فقط على مدى فترة طويلة من الزمن، أو إذا كنت تحصل على دخل كبير جدًا من عميل واحد.
قد تقرر السلطات الضريبية أنك كنت موظفًا بالفعل، وبالتالي فإنك مدين بمساهمات الضمان الاجتماعي وضرائب الدخل طوال فترة عملك مع صاحب العمل.
التأمين والمعاشات التقاعدية للعاملين لحسابهم الخاص
نظرًا لأن العاملين لحسابهم الخاص لا يخضعون لاشتراكات الضمان الاجتماعي الإلزامية، فسوف تحتاج إلى الاهتمام بغطاء التأمين الخاص بك.
التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص
الحصول على التأمين الصحي إلزامي في ألمانيا. إن كونك مشمولاً بالتأمين الصحي القانوني يؤهلك تلقائيًا للحصول على تأمين الرعاية الطويلة الأجل والاستحقاقات المرضية. يوفر البرنامج أيضًا تغطية لأفراد عائلتك المعالين. يمكن للعاملين لحسابهم الخاص المساهمة طوعًا في نظام التأمين الصحي القانوني، مع الأخذ في الاعتبار أنك ستحتاج عادةً إلى تغطية كامل المساهمة (14.6% من دخلك) بنفسك.
الاستثناء الوحيد لذلك هو بعض المهن الفنية، مثل العاملين في العلاقات العامة والفنانين والكتاب، الذين يمكنهم التقدم إلى Künstlersocialkasse (KSK) للحصول على مساهمة بنسبة 50٪ في التأمين الصحي والمعاشات التقاعدية.
بالنسبة للعديد من العاملين لحسابهم الخاص، قد يكون التأمين الصحي الخاص أرخص، حيث تعتمد الأقساط على عامل الخطر النسبي (أي عمرك وصحتك العامة)، بدلا من نسبة من راتبك. إذا اخترت نظامًا خاصًا، فأنت بحاجة إلى التأكد من حصولك أيضًا على تغطية للرعاية طويلة الأجل وفي حالة عدم قدرتك على العمل بسبب المرض.
معاشات العاملين لحسابهم الخاص
غالبًا ما يضطر العاملون لحسابهم الخاص إلى الاستمرار في تقديم مساهمات في خطة التأمين القانوني للمعاشات التقاعدية. وهذا ينطبق على أي شخص يعمل في المجالات التالية:
- الرعاىة الصحية
- الهندسة
- القانون
- المحاسبة
- التعليم
- الفن
- الكتابة
يمكن للعاملين الآخرين الذين يعملون لحسابهم الخاص أن يختاروا تقديم مساهمات طوعية في معاش الدولة. سوف تحتاج إلى إبلاغ صندوق التقاعد الخاص بك. الميزة الرئيسية للتأمين الطوعي هي أنه يمكنك تحديد المستوى الدقيق لمساهماتك، طالما أنها تتجاوز الحد الأدنى لمستوى المساهمة وهو 18.6% من دخلك.
باعتبارك موظفًا مستقلاً، فإنك تتحمل هذا العبء بنسبة 18.6% بالكامل. إذا كنت عضوًا، فستغطي Künstlersocialkasse (KSK) 50% من مساهماتك. وبدلاً من ذلك، يمكنك التقدم بطلب للحصول على تخفيض بنسبة 50% على مساهماتك خلال السنوات التقويمية الثلاث الأولى بعد أن تصبح عاملاً لحسابك الخاص، لمساعدتك في دعم نفسك أثناء مرحلة التطوير. سوف يقوم فرع Deutsche Rentenversicherung المحلي الخاص بك بإرشادك بشأن ما إذا كنت مؤهلاً لهذا التخفيض.
إذا كنت لا تعمل في إحدى المهن الملزمة بالمساهمة، فيمكنك اختيار الاشتراك في خطة معاشات تقاعدية خاصة، مثل معاش Rürup.
التأمين ضد البطالة
من أجل الحماية من أي تعطيل محتمل لعملك في المستقبل، سيكون من الحكمة أيضًا تقديم مساهمات طوعية إلى نظام التأمين ضد البطالة القانوني. سيضمن هذا أنك مؤهل للحصول على إعانة البطالة، إذا كنت في حاجة إليها.
التأمين ضد الحوادث المهنية
يمكنك اختيار الحصول على تأمين طوعي ضد الحوادث لنفسك (وزوجتك، إذا كانت تعمل معك). إذا كان لديك أي موظفين، فسوف تكون ملزمًا بتقديم مساهمات في البرنامج نيابة عنهم.
منح البدء للعاطلين عن العمل
إذا فقدت وظيفتك وتفكر في العمل المستقل كبديل لإعانة البطالة، فقد يحق لك الحصول على منحة البدء للمساعدة في النهوض بمشروعك الجديد.
العمل الحر في ألمانيا (Freelancer)
- من اجل الحصول على عقد تدريب عبر شركتنا بالمجان المرجو التواصل معنا عبر تعبئة الاستمارة عبر موقعنا
- اذا اردتم الحصول على خدماتنا مثل اعداد ملف كامل للبحث عن الاوسبيلدونغ المرجو التواصل معنا عبر هذه الصفحة
- اخبار التدريب المهني في المانيا من هنا: التدريب المهني في المانيا
