كيف تبدأ مشروعك الخاص في ألمانيا – بالنسبة لأي شخص يريد أن يصبح رجل أعمال، يمكن أن تكون ألمانيا موقعًا رائعًا لبدء مشروع تجاري جديد. ويشهد على ذلك العدد الكبير من الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم التي تشكل العمود الفقري للاقتصاد الألماني. ومع ذلك، هناك بعض المشكلات الإدارية التي يجب الاهتمام بها قبل أن تصبح رئيس نفسك رسميًا.
نقطة الاتصال الفردية (Einheitlicher Ansprechpartner)
يجب أن تكون نقطة الاتصال الأولى لأي وافد يرغب في بدء عمل تجاري في ألمانيا هي نقطة الاتصال الفردية المحلية (Einheitlicher Ansprechpartner – EA). منذ عام 2009، كان لدى كل ولاية اتحادية (البوندسلاند) في ألمانيا وكالة مساعدة لمساعدة المستقلين والشركات الناشئة والشركات الجديدة.
بالإضافة إلى تقديم النصائح والإرشادات العامة، يمكن للموظفين الناطقين باللغة الإنجليزية في EA تقديم النصح لك شخصيًا حول كيفية بدء عمل تجاري في ألمانيا، بما في ذلك مساعدتك في النماذج والمستندات، وإرسالها إلى الهيئات الإدارية ذات الصلة. سيكون EA قادرًا على مساعدتك في العديد من العمليات الموضحة أدناه.
يمكن أيضًا لعدد متزايد من الخدمات الخاصة أن تقدم لك المشورة بشأن تأسيس الشركات في ألمانيا.
تصريح الإقامة للعمل الحر في ألمانيا
قبل أن تتمكن من بدء عمل تجاري في ألمانيا، يجب عليك أولاً التأكد من السماح لك بالبقاء هناك لفترة طويلة. بموجب قانون الاتحاد الأوروبي، يستطيع مواطنو الاتحاد الأوروبي أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو سويسرا العيش والعمل بحرية في ألمانيا، بما في ذلك ممارسة الأعمال الحرة.
سيحتاج مواطنو الدول الأخرى إلى التقدم بطلب للحصول على تصريح إقامة لغرض العمل الحر قبل أن يتمكنوا من بدء عمل تجاري في ألمانيا. لكي تكون مؤهلاً للحصول على هذا النوع من تصريح الإقامة المؤقتة، ستحتاج إلى إثبات أن عملك يخدم المصلحة الاقتصادية الألمانية وأن لديك الأموال اللازمة لتحقيق فكرتك. يُتوقع منك تقديم خطة عمل توضح هذه النقاط.
التعريف الألماني للعاملين لحسابهم الخاص (Freiberufler) والتجار (Gewerbetreibenden)
يميز القانون الألماني بين العامل المستقل (Freiberufler) والتاجر (Gewerbetreibende). يعد فهم هذا التمييز القانوني أمرًا مهمًا لأي شخص يفكر في بدء مشروعه الخاص، حيث لا يُطلب من المستقلين تسجيل أعمالهم لدى المكتب التجاري أو دفع ضريبة التجارة.
في ألمانيا، العامل المستقل هو شخص لديه مؤهلات محددة ويبيع خدماته بشكل مستقل. يقتصر التعريف على أنواع معينة من المهن. يمكنك الاطلاع على قائمة المهن الحرة هنا. أي شخص آخر يعتبر تاجرا. بشكل عام، يعمل المستقلون باسمهم الخاص، بدلاً من اسم الشركة.
إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت مؤهلاً للعمل بالقطعة أو كتاجر، فراجع مكتب الضرائب المحلي (Finanzamt)، الذي سيكون قادرًا على تقديم النصح لك.
توضح الأقسام التالية عملية تسجيل نفسك كعامل لحسابك الخاص في مهنة تجارية (Gewerbe). للحصول على تفاصيل حول كيفية تسجيل نفسك كموظف مستقل، قم بزيارة صفحة Going freelance الخاصة بنا.
التقدم بطلب للحصول على ترخيص (ايرلوبنيس)
بعض الحرف والمهن محمية في ألمانيا، وبالتالي يتعين عليك اتخاذ بعض الخطوات الإضافية قبل أن تتمكن من تسجيل عملك وبدء التداول.
الصفقات التي تتطلب ترخيصًا في ألمانيا
لا يمكن ممارسة بعض المهن، مثل مستشاري التأمين ومشرفي البناء ومطوري العقارات، في ألمانيا إلا على أساس العمل الحر وبترخيص (Erlaubnis). انظر هنا للحصول على قائمة المهن التي تتطلب ترخيصًا.
يمكنك التقدم بطلب للحصول على هذا الترخيص في مكتب التجارة المحلي الخاص بك (Gewerbeamt) عن طريق إرسال نموذج. يمكن إجراء ذلك عادةً عبر الإنترنت، ولكن سيكون من الحكمة الحضور شخصيًا إذا كانت لديك أي استفسارات. سيُطلب منك تقديم بعض أو كل ما يلي:
- فحص CRB (polizeiliches Führungszeugnis)
- إثبات المؤهلات المهنية (معترف بها رسميًا، إذا كانت أجنبية (انظر أدناه))
- مستخرج من السجل التجاري
- شهادة عدم ممانعة (Unbedenklichkeitsbescheinigung) من مكتب الضرائب ومجلس المدينة
- تقرير شوفا الائتماني
إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت بحاجة إلى ترخيص لممارسة مهنتك، فيمكنك استشارة مكتب التجارة المحلي أو فرع غرفة الصناعة والتجارة (Industrie- und Handelskammer – IHK).
الحرف الماهرة في ألمانيا
تتمتع المهن الماهرة (Handwerke) أيضًا بالحماية في ألمانيا ويجب على أي شخص يرغب في ممارسة مهنة تجارية أو حرفية أن يتم تسجيله في سجل الحرفيين المؤهلين (Handwerksrolle) قبل السماح له ببدء العمليات التجارية. إن تسجيلك في السجل يعني أيضًا أنك مسؤول عن دفع رسوم الاشتراك المنتظمة.
لاحظ أن تعريف التجارة الماهرة في ألمانيا واسع جدًا ويغطي الصناعات التالية:
- الأعمال الكهربائية والمعادن والخشبية
- بناء وتشطيب
- الصحة والعناية الشخصية
- تنظيف
- طعام
- أعمال الزجاج والورق والسيراميك
- الملابس والمنسوجات والجلود
لكي يتم تسجيلك في السجل، يجب عليك تقديم “طلب تسجيل في سجل الحرفيين المؤهلين” (Antrag auf Eintragung in die Handwerksrolle) لدى غرفة التجارة المختصة (Handwerkskammer – HWK) في منطقتك.
هناك 43 حرفة ماهرة (Handwerke) لا يمكن ممارستها إلا بمؤهلات محددة. فقط أولئك الذين لديهم المؤهلات المهنية الصحيحة، أو ما يعادلها أجنبيًا معترفًا به (انظر الاعتراف بالمؤهلات الأجنبية أدناه) يمكن تسجيلهم في السجل والسماح لهم بمزاولة هذه المهن. لممارسة المهن الأخرى الماهرة، لا تحتاج إلى مؤهلات محددة، ولكن لا يزال يتعين عليك تسجيلها في السجل.
إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كانت مهنتك مصنفة على أنها تجارة ماهرة، فاستشر HWK المحلي الذي سيكون قادرًا على تقديم النصح لك.
الاعتراف بالمؤهلات غير الألمانية
يتم تنظيم بعض المهن في ألمانيا، مثل مستشاري التأمين وحراس الأمن وسائقي سيارات الأجرة. وهذا يعني أنه لا يجوز ممارسة هذه المهن إلا لغير الألمان الذين لديهم مؤهلات أجنبية معادلة.
إذا كنت ترغب في إدارة عمل تجاري في إحدى هذه المهن، فيجب عليك التقدم بطلب إلى السلطة المسؤولة للاعتراف رسميًا بمؤهلاتك الأجنبية. يمكن للسلطة المحلية المختصة تقديم النصح لك بشأن هذه العملية.
اختيار الشكل القانوني لشركتك الألمانية
بمجرد اتخاذ هذه الخطوات الأولية لضمان استمرارية مشروعك التجاري في ألمانيا، يتعين عليك اختيار الشكل القانوني لعملك. يعتمد الهيكل الذي تختاره على عدد من العوامل، بما في ذلك:
- كم عدد الأشخاص الذين بدأوا العمل
- من سيقود العمل
- كم الأسهم لديك
- ما إذا كان ينبغي أن تكون مسؤوليتك الشخصية محدودة
يعد اختيار الهيكل المناسب أمرًا ضروريًا، لأنه سيؤثر على ضرائب عملك والتزامات ديونك الشخصية في المستقبل.
إدخال السجل التجاري (Handelsregister)
بمجرد أن تقرر الشكل القانوني الذي يناسب عملك الجديد، يمكنك إدخال عملك في السجل التجاري الألماني (Handelsregister). يجب على جميع الشركات تقريبًا القيام بذلك من أجل الحصول على رقم السجل التجاري (Handelsregisternummer)، والذي ستحتاج إليه لتسجيل عملك في مكتب التجارة المحلي والحصول على ترخيص تجاري (Gewerbeschein – انظر أدناه).
الشركات الصغيرة والسجل التجاري
الاستثناءات الوحيدة لذلك هي العاملين لحسابهم الخاص والشركات الصغيرة (Kleinunternehmen). يتم تعريف الشركات الصغيرة على أنها الشركات التي يقل دخلها عن 22.000 يورو في السنة الأولى من عملها وإيرادات تقل عن 50.000 يورو في السنوات التالية.
إذا كنت صاحب شركة صغيرة أو تعمل لحسابك الخاص، فيمكنك إدخال عملك طوعًا في السجل التجاري، ولكن لاحظ أن هذا يأتي مع حقوق والتزامات إضافية. بالنسبة للشركات الصغيرة، لا يستحق الأمر عادةً التكلفة الإضافية. يمكن للمحامي تقديم النصح لك إذا لم تكن متأكدًا.
كيفية التسجيل في Handelsregister
يجب على الشركات الكبيرة، وخاصة OHGs وKGs وGmbhs وUGs وAGs، أن تدخل في السجل التجاري الألماني. يتم تقديم الطلب إلكترونيًا في نموذج معتمد علنًا من قبل كاتب العدل. تختلف تكلفة التسجيل وفقًا للشكل القانوني للشركة، حيث تتراوح من 200 يورو للملكية الفردية إلى 500 يورو لشركة AG.
التسجيل في المكتب التجاري الألماني (Gewerbeamt)
بمجرد حصولك على رقم تسجيل Handelsregisternummer الخاص بك وأي تراخيص أو تصاريح قد تحتاجها، يمكنك زيارة مكتب التجارة المحلي (Gewerbeamt) لتسجيل عملك. المكتب التجاري المختص هو المكتب الموجود في المنطقة التي ستفتتح فيها عملك. يمكنك العثور على مكتبك المحلي على الموقع الإلكتروني للوزارة الاتحادية للشؤون الاقتصادية والطاقة. حدد “Gewerbeämter” (المكاتب التجارية) وأدخل الرمز البريدي (PLZ) أو الموقع (Ort).
لتسجيل عملك، سوف تحتاج إلى:
- بطاقة هوية صالحة، مثل جواز السفر أو بطاقة الهوية (وليس رخصة القيادة)
- شهادة التسجيل (Meldebescheinigung)
- تأشيرة أو تصريح إقامة يمكّنك من ممارسة نشاط العمل الحر
- رقم تسجيل اليد (إن وجد)
- إثبات مؤهلاتك وأي تصاريح أو تراخيص، كما هو مطلوب
- رسوم التسجيل (عادة لا تزيد عن 70 يورو)
بمجرد تسجيل عملك، سيتم إرسال المعلومات المتعلقة بتسجيلك تلقائيًا إلى مكتب الضرائب (Finanzamt)، والجمعية المحلية للتأمين على مسؤولية أصحاب العمل (Berufsgenossenschaft)، واعتمادًا على نوع العمل الذي تسجله، ربما إلى المحكمة الجزئية ( Amtsgericht) كذلك.
التسجيل لدى مكتب الضرائب الألماني
بعد وقت قصير من تسجيل عملك لدى المكتب التجاري، ستتلقى اتصالاً من مكتب الضرائب المحلي لديك، ويطلب منك عادةً ملء نموذج يسمى “Fragenbogen zur steuerlichen Erfassung” (استبيان الضرائب). وبدلاً من ذلك، لتسريع العملية، يمكنك تنزيل نموذج لملئه أو إرساله عبر ELSTER. النموذج متوفر باللغة الألمانية فقط؛ إذا لم تكن متأكدًا من أي شيء، فمن الحكمة استشارة مستشار ضريبي بدلاً من المخاطرة بالتأخير عن طريق إدخال المعلومات بشكل غير صحيح. سوف تحتاج إلى تقديم التفاصيل التالية:
- الرقم الضريبي
- وصف نشاطك التجاري
- تفاصيل حساباتك المصرفية الألمانية (الشخصية والتجارية، إذا كان لديك حساب)
- الأرباح والنفقات المقدرة
- الإيرادات المقدرة
- التسجيلات لدى غرفة الصناعة والتجارة أو غرفة الحرف
- القيد في السجل التجاري
- ما إذا كنت ترغب في فرض ضريبة القيمة المضافة (انظر أدناه)
بمجرد إكمال هذا النموذج وإرساله مرة أخرى، ستتلقى رقمك الضريبي (معرف فريد لك كشركة، يختلف عن معرفك الضريبي) ورقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بك. ستحتاج إلى هذين الرقمين قبل أن تتمكن من البدء في إرسال الفواتير وتحصيل ضريبة القيمة المضافة.
ضريبة الأعمال في ألمانيا
على أساس التقديرات التي تقدمها في النموذج الخاص بك، سيرسل لك مكتب الضرائب جدولًا زمنيًا لدفع الضرائب. تتحمل الشركات والتجار في ألمانيا مسؤولية دفع عدة أنواع مختلفة من الضرائب التجارية، اعتمادًا على حجم أعمالهم السنوي وشكلهم القانوني. يمكنك معرفة المزيد عن الضرائب التجارية في ألمانيا هنا.
إدارة الأعمال الألمانية
في ألمانيا، الشركات ملزمة قانونًا بالاحتفاظ بالسجلات المالية والإدارية لمدة 10 سنوات. إذا اشتبهت السلطات في أنك كنت تدفع الضرائب بشكل غير صحيح، فقد يُطلب منك سجلات تعود إلى أكثر من 10 سنوات. هذا يتضمن:
- الفواتير
- البيانات المصرفية
- العقود (مثل عقود العمل أو مع مزودي خدمة الإنترنت أو خط الهاتف)
- الاتفاقيات
- نفقات
- مسك الدفاتر ذات القيد المزدوج
في حين أن الشركات والشراكات الفردية تتمتع بالحرية النسبية في اختيار كيفية إدارة حساباتها، فإن الشركات في ألمانيا ملزمة بموجب القانون باستخدام مسك الدفاتر ذو القيد المزدوج.
تنسيق الفواتير في ألمانيا
يجب عليك التأكد من أن أي فاتورة تصدرها تحتوي على المعلومات التالية:
- الاسم الكامل لشركتك وعنوانها
- الاسم الكامل للمستلم وعنوانه
- تاريخ الفاتورة
- رقمك الضريبي ورقم ضريبة القيمة المضافة
- رقم الفاتورة (الذي قمت بتعيينه لمساعدتك في تحديد هويتك في المستقبل)
- وصف السلعة أو الخدمة المقدمة
- وقت التوصيل
- كمية الشبكة
- ضريبة القيمة المضافة / الولايات المتحدة (إن وجدت)
- الموعد الاخير للدفع
- الحسابات البنكية للشركات
ستحتاج أيضًا إلى فتح حساب مصرفي تجاري، لإبقاء أصول عملك منفصلة عن أصولك الشخصية (وهذا لا ينطبق على المستقلين). كما أن وجود حساب تجاري منفصل يجعل إدارة الأعمال أكثر سلاسة وسيوفر لك الكثير من الوقت. هناك العديد من البنوك المختلفة في ألمانيا التي تقدم حسابات تجارية لرواد الأعمال، مثل Commerzbank وFinom.
التأمين الشخصي والمعاشات التقاعدية للعاملين لحسابهم الخاص في ألمانيا
إن العمل لحسابك الخاص في ألمانيا يعني أن اشتراكات الضمان الاجتماعي لا يتم خصمها تلقائيًا من راتبك. ولذلك، سوف تحتاج إلى اتخاذ بعض الخطوات للتأكد من أنك مشمول بجميع أنواع التأمين الإلزامية.
العاملين لحسابهم الخاص والمعاشات التقاعدية
بشكل عام، باعتبارك عاملاً لحسابك الخاص، يمكنك الاستمرار في تقديم مساهمات طوعية لنظام التقاعد القانوني الألماني. مجموعات معينة من الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص ملزمون قانونًا بالمساهمة. وينطبق ذلك على العاملين في المهن التالية:
- الرعاىة الصحية
- الهندسة المعمارية
- محامون ومحاسبون وكتاب العدل
- المعلمون (الذين يكسبون بانتظام أكثر من 450 يورو شهريًا)
- الفنانين والكتاب والمؤلفين والصحفيين
إذا كنت لا تنتمي إلى إحدى هذه الفئات، فلا يزال بإمكانك تقديم مساهمات طوعية في خطة التقاعد الحكومية عن طريق إبلاغ صندوق التقاعد الخاص بك بقرارك بأن تصبح مؤمنًا طوعيًا. التأمين الطوعي مرن إلى حد ما، مما يسمح لك بتحديد المستوى الدقيق لمساهماتك. يجب أن تساهم بما لا يقل عن 18.6% من دخلك بحد أقصى 6.700 يورو.
عادةً، سيتعين عليك تغطية كامل المساهمة البالغة 18.6% بنفسك. الاستثناء هو أولئك الذين يعملون في المهن الفنية، والذين يمكنهم التقدم بطلب للحصول على 50٪ من مساهماتهم التي يغطيها Künstlersozialkasse (KSK). خلال السنوات التقويمية الثلاث الأولى بعد أن أصبحت تعمل لحسابك الخاص، قد تكون مؤهلاً لتخفيض مساهماتك بنسبة 50%. تحدث إلى الفرع المحلي لـ Deutsche Rentenversicherung لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً لهذا التخفيض.
وبدلاً من ذلك، يمكنك اختيار الاشتراك في خطة معاش تقاعدي خاصة، تُعرف باسم معاش Rürup، والتي تسمح لك بتحديد المبلغ الذي ترغب في المساهمة به بالضبط. هذه المساهمات قابلة للخصم أيضًا للأغراض الضريبية.
التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص
لا يتعين على العاملين لحسابهم الخاص أن يساهموا في التأمين الصحي القانوني (gesetzliche Krankenversicherung). ومع ذلك، فإن الحصول على تأمين صحي إلزامي في ألمانيا، لذلك عليك التأكد من أنك مشمول بالتأمين الصحي. يمكنك المساهمة طوعًا في نظام التأمين الصحي القانوني، والذي سيؤهلك تلقائيًا للحصول على إعانة المرض والرعاية طويلة الأجل، فضلاً عن توفير التغطية لأفراد عائلتك المعالين. ومع ذلك، ضع في اعتبارك أنه سيتعين عليك دفع المساهمة بالكامل (14.6% من دخلك حتى الحد الأقصى للدخل) بنفسك.
وبالتالي، بالنسبة للعديد من العاملين لحسابهم الخاص، فإن الحصول على تأمين صحي خاص يمكن أن يكون أرخص. إذا اخترت ذلك، فتأكد من أنك تتمتع بالتغطية في حالة المرض و/أو الشيخوخة.
التأمين ضد البطالة للعاملين لحسابهم الخاص
للحماية من البطالة في المستقبل، وللحصول على إعانة البطالة، باعتبارك عاملاً لحسابك الخاص، لديك أيضًا خيار تقديم مساهمات طوعية في التأمين ضد البطالة.
التأمين ضد الحوادث المهنية
يمكنك اختيار الحصول على تأمين طوعي ضد الحوادث لنفسك (وزوجتك، إذا كانت تعمل معك). إذا كان لديك أي موظفين، فسوف تكون ملزمًا بتقديم مساهمات في البرنامج نيابة عنهم.
التأمين المهني للعاملين لحسابهم الخاص
بالإضافة إلى التأمين الشخصي، غالبًا ما يختار العاملون لحسابهم الخاص الحصول على تأمين مهني للحماية من المخاطر التي قد تلحق الضرر بأعمالهم. يمكن لمستشار التأمين مساعدتك في تحديد أنواع التأمين التي قد تكون ضرورية لعملك. قد يشمل ذلك:
- تأمين المسؤولية
للحماية من أي مطالبات بالأضرار، يختار الكثير من أصحاب الأعمال الحصول على تأمين ضد المسؤولية. - تأمين النفقات القانونية
لتغطية النفقات القانونية إذا كنت بحاجة للذهاب إلى المحكمة. - تأمين خسارة الأرباح
لتغطية الدخل المفقود الناتج عن الاضطرار إلى إغلاق عملك مؤقتًا. - تأمين الملكية
لحماية المباني والمعدات والبضائع والآلات الخاصة بك. - تأمين أعطال الآلات
لتمويل أي إصلاحات ضرورية. - تأمين الكمبيوتر
لتغطية أي أضرار ناجمة عن انقطاع التيار الكهربائي أو الفيروسات، بما في ذلك تلك التي تؤدي إلى فقدان البيانات. - تأمين نقل البضائع
لحماية البضائع الخاصة بك أثناء النقل. - بطاقة تامين
لتغطية الفواتير غير المدفوعة.
-
- من اجل الحصول على عقد تدريب عبر شركتنا بالمجان المرجو التواصل معنا عبر تعبئة الاستمارة عبر موقعنا
- اذا اردتم الحصول على خدماتنا مثل اعداد ملف كامل للبحث عن الاوسبيلدونغ المرجو التواصل معنا عبر هذه الصفحة
- اخبار التدريب المهني في المانيا من هنا: التدريب المهني في المانيا
